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상속재산 5억원 이상이면 반드시 신고해야 하는 상속세! 모르고 넘어가면 가산세까지 물어 손해가 눈덩이처럼 불어납니다. 복잡해 보이지만 절차만 정확히 알면 누구나 할 수 있어요.
상속세 신고 절차방법
상속세 신고는 상속개시일로부터 6개월 이내에 완료해야 합니다. 관할 세무서 방문 또는 홈택스 온라인 신고가 가능하며, 필요서류 준비부터 신고서 작성까지 단계별로 진행하면 어렵지 않습니다.
세액 계산 완벽가이드
상속재산 평가하기
부동산은 공시지가 기준, 주식은 상속개시일 전후 2개월 평균가로 평가합니다. 예금과 적금은 원금에 경과이자를 더한 금액으로 계산하세요.
공제액 적용하기
기본공제 2억원에 배우자공제 최대 30억원, 자녀공제 1인당 5천만원을 적용합니다. 미성년자는 연 5백만원씩 추가 공제받을 수 있어요.
세율 적용하여 최종세액 산출
과세표준에 따라 10%~50% 누진세율을 적용합니다. 1억원 이하 10%, 5억원 이하 20%, 10억원 이하 30%, 30억원 이하 40%, 30억원 초과 50%입니다.
절세 혜택 총정리
가업상속공제는 최대 200억원까지, 농지상속공제는 2억원까지 받을 수 있어 상당한 절세효과가 있습니다. 또한 연부연납을 신청하면 5년에 걸쳐 분할 납부가 가능하고, 물납제도로 현금 대신 부동산이나 주식으로도 세금을 낼 수 있어요.
꼭 챙겨야 할 서류
상속세 신고 시 빠뜨리면 안 되는 필수서류들을 미리 준비해두면 신고 과정이 훨씬 수월해집니다. 특히 부동산 관련 서류는 발급까지 시간이 걸리니 여유있게 준비하세요.
- 피상속인 사망진단서, 가족관계증명서, 주민등록등본
- 부동산 등기부등본, 재산세 과세증명서, 감정평가서
- 금융기관 잔액증명서, 주식 평가명세서, 채무증명서
상속세 세율표 한눈에
과세표준 구간별 세율과 누진공제액을 정확히 알면 예상 세액을 미리 계산할 수 있습니다. 높은 구간일수록 누진공제 혜택이 커지니 꼼꼼히 확인하세요.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1억원 이하 | 10% | - |
| 5억원 이하 | 20% | 1천만원 |
| 10억원 이하 | 30% | 6천만원 |
| 30억원 이하 | 40% | 1억 6천만원 |
